Các loại thuế doanh nghiệp cần biết năm 2026

Năm 2026 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế tại Việt Nam, đặc biệt là việc bãi bỏ lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026 theo Nghị quyết 198/2025/QH15. Doanh nghiệp (DN) chỉ cần tập trung vào các loại thuế chính: thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) (nộp thay cho người lao động). Ngoài ra, tùy theo ngành nghề và hoạt động, Doanh nghiệp có thể phải nộp thêm một số loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên...

Hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp năm 2026 giúp DN tuân thủ pháp luật, tối ưu chi phí và tránh phạt chậm nộp. Dưới đây là tổng quan chi tiết nhất.

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) – Thuế trực thu trên lợi nhuận

Thuế TNDN là loại thuế quan trọng nhất, tính trên thu nhập chịu thuế (doanh thu trừ chi phí hợp lý + thu nhập khác).

Mức thuế suất TNDN năm 2026 (theo Luật Thuế TNDN 2025 và Nghị định 320/2025/NĐ-CP):

• 15%: Áp dụng cho DN có tổng doanh thu năm trước liền kề không quá 3 tỷ đồng.
• 17%: Áp dụng cho DN có tổng doanh thu năm trước từ trên 3 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng.
• 20%: Mức suất cơ bản áp dụng cho DN có tổng doanh thu trên 50 tỷ đồng hoặc các trường hợp khác.

Lưu ý: Doanh thu làm căn cứ là tổng doanh thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ của kỳ trước. Doanh nghiệp vẫn được hưởng các ưu đãi thuế suất riêng (công nghệ cao, khởi nghiệp sáng tạo, sản xuất thiết bị điện tử...). Công thức cơ bản: Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất.

Doanh nghiệp kê khai tạm tính theo quý/tháng và quyết toán năm.

2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT/VAT) – Thuế gián thu phổ biến nhất

Thuế GTGT đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Hầu hết Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ (Thuế GTGT phải nộp = GTGT đầu ra – GTGT đầu vào).

Mức thuế suất GTGT năm 2026:

• 0%: Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế...
• 5%: Một số nhóm hàng hóa, dịch vụ cụ thể.
• 8%: Áp dụng cho nhiều nhóm (kéo dài theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP đến hết 31/12/2026, trừ một số nhóm đặc biệt).
• 10%: Mức chuẩn cho các hàng hóa, dịch vụ còn lại.

Điểm mới năm 2026: Mở rộng đối tượng không chịu thuế GTGT và nâng ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh lên 500 triệu đồng/năm.

Doanh nghiệp kê khai theo tháng hoặc quý tùy quy mô.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – Doanh nghiệp khấu trừ và nộp thay

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ lương, thưởng và các khoản thu nhập khác của người lao động, sau đó nộp thay cho cơ quan thuế. Thuế TNCN tính theo biểu lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35%). Từ năm 2026, ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh được nâng lên 500 triệu đồng/năm.

4. Các loại thuế khác tùy theo ngành nghề và hoạt động

• Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Rượu, bia, thuốc lá, ô tô dưới 24 chỗ, xì gà...
• Thuế xuất nhập khẩu: Khi nhập khẩu nguyên liệu hoặc xuất khẩu hàng hóa.
• Thuế bảo vệ môi trường: Xăng dầu, túi ni lông...
• Thuế tài nguyên: Khai thác khoáng sản, tài nguyên thiên nhiên.
• Thuế sử dụng đất, lệ phí trước bạ, thuế nhà thầu...

Lưu ý quan trọng năm 2026: Lệ phí môn bài chính thức bị bãi bỏ, giúp DN tiết kiệm đáng kể chi phí hành chính.

Hạn nộp và kê khai thuế năm 2026

• Thuế GTGT và TNCN: Kê khai theo tháng/quý, nộp chậm nhất ngày cuối tháng/quý sau.
• Thuế TNDN: Tạm nộp theo quý, quyết toán năm chậm nhất 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính.
• Sử dụng hóa đơn điện tử và hệ thống thuế điện tử để kê khai trực tuyến.

DN nên theo dõi chặt chẽ các thông tư, nghị định hướng dẫn mới để áp dụng đúng.

Lời khuyên cho doanh nghiệp năm 2026

Xây dựng kế hoạch tài chính thuế rõ ràng, đặc biệt với DN nhỏ và vừa hưởng thuế suất ưu đãi 15-17%. Sử dụng phần mềm kế toán – thuế để tự động hóa kê khai, giảm sai sót và tối ưu chi phí.

Bạn đang lo lắng về việc kê khai thuế, tính toán chi phí thuế và quản lý sổ sách kế toán năm 2026?

SIS Việt Nam – với hơn 20 năm kinh nghiệm – là giải pháp tối ưu dành cho bạn. Phần mềm kế toán SIS ERP và SIS MAC được thiết kế chuyên sâu, tự động hóa toàn bộ quy trình kê khai thuế GTGT, TNDN, TNCN, hóa đơn điện tử, báo cáo tài chính… giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro sai sót và tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật mới nhất.

Liên hệ ngay SIS Việt Nam hôm nay để:

• Tư vấn miễn phí giải pháp phần mềm kế toán phù hợp với quy mô doanh nghiệp của bạn
• Demo trực tiếp phần mềm kế toán & quản trị ERP
• Nhận ưu đãi đặc biệt dành cho doanh nghiệp năm 2026

Công ty Cổ phần S.I.S Việt Nam (SISVN)
Số 42-44 ngõ 178 Thái Hà, Quận Đống Đa, Hà Nội
SĐT: 0912 929 785
Email: support@sis.vn services@sis.vn

Đừng để việc quản lý thuế trở thành gánh nặng cho doanh nghiệp! Hãy để SIS Việt Nam đồng hành cùng bạn trong năm 2026 – năm mà chính sách thuế ngày càng hỗ trợ và đơn giản hóa hơn cho doanh nghiệp Việt.

Nguồn tham khảo: Các văn bản pháp luật hiện hành năm 2026 từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế và Thư viện Pháp luật. Nội dung có thể thay đổi theo văn bản mới; vui lòng kiểm tra cập nhật tại cơ quan thuế.